Home Nghiệp vụ kế toán Các lỗi khi lập hóa đơn điện tử thường gặp

Các lỗi khi lập hóa đơn điện tử thường gặp

160

lỗi thường gặp khi sử dụng hóa đơn điện tử — Học kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa

Học kế toán cấp tốc ở Thanh Hóa

CÁCH XỬ LÝ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ LẬP SAI CHO MỘT SỐ LỖI THƯỜNG GẶP

Trong quá trình sử dụng hóa đơn điện tử, đôi khi chúng ta sẽ gặp một số sự cố không mong muốn. Tùy thuộc vào lỗi sai sẽ có cách xử lý khác nhau. Trong bài viết này, Kế toán ATC xin hướng dẫn các bạn cách xử lý hóa đơn điện tử lập sai cho một số lỗi thường gặp. Cùng theo dõi nhé!

Các lỗi khi lập hóa đơn điện tử thường gặp

Khi lập hóa đơn điện tử cho khách, kế toán có thể mắc các lỗi sau:

Ghi sai địa chỉ, sai mã số thuế, sai tên công ty
Sai số lượng, đơn giá, thành tiền
Sai thuế suất, tiền thuế
Hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

Cách xử lý hóa đơn điện tử lập sai

Hiện nay, cách xử lý hóa đơn điện tử viết sai được thực hiện theo Điều 17 và Điều 24 của Nghị định 119/2018/NĐ-CP và hướng dẫn thực hiện tại Thông tư 68/2019/TT-BTC. Cụ thể như sau

Trường hợp 1: Cách xử lý viết sai hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế

Hóa đơn lập sai chưa gửi cho người mua

Bước 1: Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04 – Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP về việc hủy hóa đơn điện tử có mã bị lập sai sót.

Bước 2: Lập hóa đơn điện tử mới, ký số, ký điện tử gửi cơ quan thuế để cấp mã hóa đơn mới thay thế hóa đơn đã lập để gửi cho người mua.

Hóa đơn lập sai đã gửi cho người mua

Bước 1: Người bán và người mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót hoặc thông báo về việc hóa đơn có sai sót (nếu sai sót thuộc trách nhiệm của người bán) và bên bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04 – Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP về việc hủy hóa đơn điện tử có mã đã lập có sai sót.

Bước 2: Lập hóa đơn điện tử mới, ký số, ký điện tử gửi cơ quan thuế để cấp mã hóa đơn mới thay thế hóa đơn đã lập để gửi cho người mua.

Cơ quan thuế phát hiện hóa đơn điện tử lập có sai sót

Bước 1: Cơ quan thuế thông báo cho người bán theo Mẫu số 05 – Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP để người bán kiểm tra sai sót.

Bước 2: Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04 – Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP về việc hủy hóa đơn điện tử có mã đã lập có sai sót trong thời gian 2 ngày kể từ ngày nhận được thông báo của cơ quan thuế.

Bước 3: Người bán lập hóa đơn điện tử mới, ký số, ký điện tử cơ quan thuế để cấp mã hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn điện tử đã lập để gửi cho người mua.

Cấp mã hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn điện tử đã lập

Lưu ý: Xử lý sự cố khi cấp mã hóa đơn điện tử:

Điều 12, Thông tư 68/2019/TT-BTC quy định xử lý sự cố khi cấp mã hóa đơn điện tử như sau:

Trường hợp hệ thống cấp mã của cơ quan thuế gặp sự cố, Tổng cục Thuế thực hiện các giải pháp kỹ thuật chuyển sang hệ thống dự phòng và có trách nhiệm thông báo trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế về các sự cố nêu trên.
Trường hợp do lỗi hệ thống hạ tầng kỹ thuật của tổ chức cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử thì tổ chức cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử có trách nhiệm thông báo cho người bán được biết, phối hợp với Tổng cục Thuế để được hỗ trợ kịp thời. Tổ chức cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử phải khắc phục nhanh nhất sự cố, có biện pháp hỗ trợ người bán lập hóa đơn điện tử để gửi cơ quan thuế cấp mã trong thời gian ngắn nhất.
Trường hợp người bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế nhưng gặp sự cố dẫn đến không sử dụng được hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế thì thông báo với cơ quan thuế để hỗ trợ xử lý sự cố. Trong thời gian xử lý sự cố người bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ có yêu cầu sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế thì đến cơ quan thuế để sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

Trường hợp 2: Cách xử lý viết sai hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế

Hóa đơn lập sai chưa gửi cho người mua

Bước 1: Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04 – Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP về việc hủy hóa đơn điện tử đã lập có sai sót.

Bước 2: Lập hóa đơn điện tử mới, thay thế hóa đơn đã lập có sai sót gửi cho người mua, cơ quan thuế.

Hóa đơn lập sai đã gửi cho người mua

Bước 2: Lập hóa đơn điện tử mới, thay thế hóa đơn đã lập có sai sót gửi cho người mua, cơ quan thuế

Cơ quan thuế phát hiện hóa đơn điện tử lập có sai sót

Bước 1: Cơ quan thuế thông báo cho người bán theo Mẫu số 05 – Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP để người bán kiểm tra sai sót.

Bước 2: Trong thời gian 02 ngày kể từ ngày nhận thông báo của cơ quan thuế, người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04 – Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP về việc hủy hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế.

Bước 3: Người bán lập hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn điện tử đã lập để gửi cho người mua, cơ quan thuế.

Trên đây là cách xử lý hóa đơn điện tử lập sai cho một số lỗi thường gặp. Các bạn có thể tạo hóa đơn điện tử một cách chính xác hơn thông qua hướng dẫn ở trên. Nếu vẫn còn thắc mắc về hóa đơn hay muốn được tư vấn các vấn đề liên quan đến thuế, kế toán, quý khách vui lòng liên hệ cho chúng tôi để được hướng dẫn, giải đáp chi tiết.

Liên hệ Chuyên viên Tư vấn:

TRUNG TÂM KẾ TOÁN THỰC TẾ – TIN HỌC VĂN PHÒNG ATC

Hotline: 0961.815.368 | 0948.815.368

Địa chỉ: Số 01A45 Đại Lộ Lê Lợi – P.Đông Hương – TP Thanh Hóa (Mặt đường đại lộ Lê Lợi, cách cầu Đông Hương 300m về hướng Đông).